福清智铭职业技术学校
纳税事务专业
人才培养方案
专业代码：730101
2024年5月
目录
一、专业名称及代码
二、入学要求
三、修业年限
四、职业面向
五、培养目标与培养规格
（一）培养目标
（二）培养规格与要求
六、课程设置及要求
（一）公共基础课程
（二）专业（技能）课程
七、教学进程总体安排
八、实施保障
（一）师资队伍
（二）教学设施
（三）教学资源
（四）教学方法
（五）学习评价
（六）质量管理
九、毕业要求
十、附录
（一）理论与实践教学学时、学分分配表
（二）培养方案（微）调审批表
福清智铭职业技术学校
纳税事务专业人才培养方案
一、专业名称及代码
专业名称：纳税事务
专业代码：730101
二、入学要求
初中毕业生或具有同等学力者。
三、修业年限
3年。
四、职业面向
所属专业大类 （代码） | 对应行业 （代码） | 主要职业类别 （代码） | 主要岗位类别 （或技术领域） | 职业资格证书或 技能等级证书举例 |
财经商贸大类（73） |
财政税务类 | 会计专业人员 税务专业人员 | 纳税事项办理、税务代理、税务咨询、税费核算、代理记账、数据共享等岗位 (群)。
| 智能财税、个税计算、业财一体信息化应用等证书
|
备注：1.所属专业大类及专业类参考教育部专业目录
2.对应行业参照现行《国民经济行业分类》
3.主要职业类别参照《国家职业分类大典》
接续高职专科专业举例：财税大数据应用、大数据与会计
接续高职本科专业举例：财税大数据应用、大数据与财务管理、大数据与会计
接续普通本科专业举例：税收学、会计学
五、培养目标与培养规格
（一）培养目标
本专业培养德智体美劳全面发展，掌握扎实的科学文化基础和纳税事项办理、税务代理、会计核算、大数据应用等知识，具备办理纳税事项、管理财税票证、代理会计核算、申报缴纳税费等能力，具有工匠精神和信息素养，能够从事纳税事项办理、税费核算与缴纳、税务咨询与服务、财税文书撰写、财税数据分析等工作的技术技能人才。
（二）培养规格
人才培养规格体现在素质要求、知识要求、能力要求三个方面。
1.素质要求
（1）政治素质。具有正确的世界观、人生观、价值观；坚决拥护中国共产党领导，树立中国特色社会主义共同理想，践行社会主义核心价值观，具有深厚的爱国情感、国家认同感、中华民族自豪感；崇尚宪法、遵守法律、遵规守纪；具有社会责任感和参与意识。
（2）职业素质。具有爱岗敬业、诚实守信、廉洁自律、客观公正、坚持准则强化服务的职业道德；具有精益求精的工匠精神；尊重劳动、热爱劳动，具有较强的实践能力；具有质量意识、安全意识、信息素养、创新精神；具有较强的集体意识和团队合作精神，能够进行有效的人际沟通和协作；具有职业生涯规划意识。
（3）身心素质。具有健康的体魄和心理、健全的人格，能够掌握基本运动知识和一两项运动技能。掌握一定的学习方法，具有良好的生活习惯、行为习惯和自我管理能力。
（4）人文素养。具有感受美、表现美、鉴赏美、创造美的能力，具有一定的审美和人文素养，能够形成一两项艺术特长或爱好。
（5）社会素养。具有良好的社会交往，善于协调各方面的关系，精诚合作，崇尚集体荣誉感和团队精神，能够妥善处理内外事务。
2.知识要求
（1）具备扎实的现行税制、纳税筹划、纳税申报、纳税管理、会计核算等专业知识，并考取相关的1+X金税财务应用（初级）证书、会计专业技术资格证书（初级）、会计信息化资格证书（初级）等。
（2）掌握财政、统计、金融等与税收相关的理论知识，及时更新因税收政策变动而需要更新的知识，努力考取统计专业技术资格证书（初级）、证券从业资格证书等。
（3）掌握纳税管理的基础知识，增值税、企业所得税、个人所得税等税种的计算方法和纳税申报。
（4）掌握企业管理、财务管理以及市场营销、计算机操作等方面的专业相关知识，考取相关专业等级证书。
3.能力要求
（1）具有各类票、表、单、证、文书的填制及审核等财税票证使用与管理的能力；
（2）具有代理报税、发票代办、工商服务、银行事务办理、资质办理等税务事项代 办服务的能力；
（3）具有票据扫描整理、自动记账审核、电子档案管理等财税共享服务的能力；
（4）具有税收优惠办理、税务风险防范及消除、税务检查应对及常规业务筹划等企 业纳税管理的能力；
（5）具有企业所得税年度纳税申报及汇算清缴的能力；
（6）具有应用信息技术和数字技术等新技术、新方法分析解决纳税事务办理的能力；
（7）掌握从事与本专业职业活动相关的国家法律及行业规定，具有环境保护、 质量 管理、数据安全等相关知识与技能， 具有履行社会责任的能力；
（8）具有中国优秀传统文化及行业文化知识及相关技能， 具有诚实守信、廉洁自律、 遵守法纪、依法纳税等职业道德；
（9）具有终身学习和可持续发展的能力。
六、课程设置及教学要求
(一)课程设置和学时分配
表3课程设置和学时分配比例表
课程类型 | 分类 | 总学时 | 百分比 | |
公共基础课程 （1260） | 必修课程 | 864 | 26.77% | |
限定选修课程 | 360 | 11.15% | ||
任意选修课程 | 36 | 1.12% | ||
专业课程 （1968） | 专业基础课程 | 360 | 11.15% | 60..96% |
专业核心课程 | 468 | 14.50% | ||
专业方向课程 | 360 | 11.15% | ||
拓展选修课程 | 180 | 5.58% | ||
顶岗实习 | 600 | 18.59% | ||
合计 | 3228 | 100% | ||
表4学期周数结构表
学期 | 入学 教育 | 军训 | 社会 实践 | 顶岗 实习 | 毕业 教育 | 成绩考核 | 理论教学周数 | 学期教学 总周数 | 备注 |
一 | 1 | 1 | 1 | 18 | 20 | ||||
二 | 2 | 18 | 20 | ||||||
三 | 2 | 18 | 20 | ||||||
四 | 2 | 18 | 20 | ||||||
五 | 2 | 18 | 20 | ||||||
六 | 20 | 20 | |||||||
总计 | 1 | 1 | 20 | 9 | 90 | 120 |
说明：第一学期安排0.4周（2天）入学教育，0.6周（3天）成绩考核。
（二）公共基础课程设置及教学要求
序号 | 课程名称 | 主要教学内容和要求 | 学时 |
1 | 语文 | 中等职业学校语文课程指导学生学习必需的语文基础知识，掌握日常生活和职业岗位需要的现代文阅读能力、写作能力、口语交际能力，具有初步的文学作品欣赏能力和浅易文言文阅读能力。指导学生掌握基本的语文学习方法，养成自学和运用语文的良好习惯。引导学生重视语言的积累和感悟，接受优秀文化的熏陶，提高思想品德修养和审美情趣，形成良好的个性、健全的人格，促进职业生涯的发展。 | 240 |
2 | 数学 | 使学生进一步学习并掌握职业岗位和生活中所必要的数学基础知识；培养学生的计算技能、计算工具使用技能和数据处理技能，培养学生的观察能力、空间想象能力、分析与解决问题能力和数学思维能力；引导学生逐步养成良好的学习习惯、实践意识、创新意识和实事求是的科学态度，提高学生就业能力与创业能力。 | 240 |
3 | 英语 | 帮助学生进一步学习英语基础知识，培养听、说、读、写等语言技能，初步形成职场英语的应用能力；激发和培养学生学习英语的兴趣，提高学生学习的自信心，帮助学生掌握学习策略，养成良好的学习习惯，提高自主学习能力；引导学生了解、认识中西方文化差异，培养正确的情感、态度和价值观。 | 240 |
4 | 心理健康与职业生涯 | 使学生掌握心理健康与职业生涯的基础知识和常用方法，树立正确的职业理想和职业观、择业观、创业观以及成才观，形成职业生涯规划的能力，增强提高职业素质和职业能力的自觉性，做好适应社会、融入社会和就业、创业的准备。 | 40 |
5 | 职业道德与法治 | 帮助学生了解文明礼仪的基本要求、职业道德的作用和基本规范，陶冶道德情操，增强职业道德意识，养成职业道德行为习惯；指导学生掌握与日常生活和职业活动密切相关的法律常识，树立法治观念，增强法律意识，成为懂法、守法、用法的公民。 | 40 |
6 | 中国特色社会主义 | 本课程对学生进行马克思主义相关基本观点教育和我国社会主义经济、政治、文化与社会建设常识教育。其任务是使学生认同我国的经济、政治制度，了解所处的文化和社会环境，树立中国特色社会主义共同理想，积极投身我国经济、政治、文化、社会建设。 | 40 |
7 | 哲学与人生 | 使学生了解马克思主义哲学中与人生发展关系密切的基础知识，提高学生用马克思主义哲学的基本观点、方法分析和解决人生发展重要问题的能力，引导学生进行正确的价值判断和行为选择，形成积极向上的人生态度，为人生的健康发展奠定思想基础。 | 40 |
8 | 体育与健康 | 树立“健康第一”的指导思想，传授体育与健康的基本文化知识、体育技能和方法，通过科学指导和安排体育锻炼过程，培养学生的健康人格、增强体能素质、提高综合职业能力，养成终身从事体育锻炼的意识、能力与习惯，提高生活质量，为全面促进学生身体健康、心理健康和社会适应能力服务。 | 180 |
9 | 信息技术 | 使学生进一步了解、掌握计算机基础知识，提高学生计算机基本操作、办公应用、网络应用、多媒体技术应用等方面的技能，使学生初步具有利用计算机解决学习、工作、生活中常见问题的能力；使学生能够根据职业需求运用计算机，体验利用计算机技术获取信息、处理信息、分析信息、发布信息的过程，逐渐养成独立思考、主动探究的学习方法，培养严谨的科学态度和团队协作意识 | 160 |
10 | 艺术 | 通过引导学生主动参与广泛的艺术学习和活动，了解或掌握不同艺术门类的基础知识、技能和原理，丰富审美体验，提升艺术感知能力；关注艺术与生活、艺术与劳动生产、艺术与历史文化等的联系，发展艺术鉴赏能力；树立正确的审美观，陶冶道德情操，激发想象力和创新意识，促进学生全面发展和健康成长。 | 40 |
11 | 历史 | 通过学习，促进学生进一步了解人类社会发展的基本脉络和优秀文化传统；从历史的角度了解和思考人与人、人与社会、人与自然的关系，增强历史使命感和社会责任感；培育社会主义核心价值观，进一步弘扬爱国主义为核心。 | 80 |
12 | 习近平新时代中国特色社会主义思想学生读本 | 课程目标：通过读本学习，使学生全面理解习近平新时代中国特色社会主义思想的核心要义和实践要求，增强“四个自信”，树立共产主义远大理想和中国特色社会主义共同理想。 主要教学内容：包括思想的理论体系、历史背景、实践要求等，结合中专学生的实际情况，融入思想道德教育、文化知识教育和社会实践教育等环节。 教学要求：注重理论与实践相结合，引导学生深入思考、积极践行；加强课程思政建设，将思政教育贯穿于教学全过程；创新教学方法和手段，提高学生的学习兴趣和效果。 | 20 |
13 | 劳动教育 | 课程目标：通过本课程的学习，培养学生正确的劳动观念，尊重劳动和劳动人民。使学生掌握基础劳动技能，提升综合素质和就业竞争力。 主要教学内容：劳动观念教育，理解劳动价值和社会意义。劳动技能培养，如基础手工、简单机械操作等。 教学要求：结合实际，注重体验和操作，强化实践环节。 鼓励学生参与劳动实践，培养团队合作精神。定期检查教学效果，确保教学质量。 | 20 |
14 | 中华优秀传统文化 | 课程目标：帮助学生深入了解中华优秀传统文化的精髓。 引导学生传承传统文化，提升人文素养。增强民族自信心、自尊心、自豪感。 主要教学内容：传统文化的基本精神、文学、艺术、道德等方面。传统节日、习俗、礼仪等文化实践。 教学要求：强调传统文化的实践性，结合生活体验。鼓励学生参与文化活动，深化对传统文化的理解和热爱。培养学生文化传承意识和创新能力。 | 20 |
15 | 职业素养 | 课程目标：通过本课程的学习，培养学生具备基本的职业道德和职业行为规范。提高学生职业素养，包括沟通能力、团队合作能力、创新能力等。 主要教学内容：职业道德和职业素养的基本概念和重要性。职场规范、礼仪和职场形象塑造。案例分析、角色扮演等实践教学方式。 教学要求：学生需掌握职业素养的基本知识和技能。强调实践应用，通过案例分析和角色扮演等方式提升职业素养。鼓励学生自我反思和自我提升，培养终身学习的意识。 | 20 |
（三）专业（技能）课程设置及教学要求
序号 | 课程 名称 | 教学目标、主要教学内容和要求 | 课时 |
1 | 会计基础 | 课程目标：通过本课程学习，使学生掌握会计的概念、职能、会计要素及会计等式；理解会计的对象、会计核算的基本前提与一般原则，会计要素的关系，会计核算形式的特点及其适应范围；掌握各种会计核算方法的概念、账户的分类、账户结构、借贷记账法、企业主要经济业务的账务处理、记账凭证的填制、会计账簿的登记、简单会计报表的编制等内容。了解会计的产生与发展、企业会计工作的组织、会计电算化管理等内容。 主要内容：会计核算的方法、会计要素、账户结构、借贷记账法及企业主要经济业务的账务处理、记账凭证的填制、会计账簿的登记、资产负债表和利润表的编制。 教学要求： 1.本课程160学时，在第一、二学期开设，每周4课时。 2.本课程采取理论加实训的教学方式。 3.考核方式：总评成绩=期末成绩（60分）+平时成绩（40分，包括作业、考勤、课堂表现、日常考核）+实践（技能考核） | 80 |
2 | 税收基础 | 课程目标：通过本课程的学习，使学生能够理解税收的基本概念、特征以及税收的职能和构成要素。掌握纳税人权利和税收征纳主体的法律责任。让学生了解主要税种如增值税、营业税、消费税、企业所得税、个人所得税等的税制构成要素。培养学生根据主要税种的税制构成要素，正确地计算税款的能力。 主要内容：增值税、消费税等流转税的计算、申报和缴纳。企业所得税、个人所得税等所得税的计算、申报和缴纳。资源税、财产税、行为税等相关税种的介绍和计算。税务登记、纳税申报、账证和发票管理、税款缴纳等税收管理流程。税收征收管理的制度、程序和方法，以及税收违法行为的处理。 教学要求： 1.本课程80学时，在第一、二学期开设，每周2课时。 2.教材选用国家统编教材，采取理论加实训教学。 3.考核方式：总评成绩=期末成绩（60分）+平时成绩（40分，包括作业、考勤、课堂表现、日常考核）+实践（技能考核） | 100 |
3 | 财税基本技能 | 课程目标：通过本课程学习，使学生掌握财税基础知识，包括税收制度、税收政策、税收法规等。培养学生具备基本的会计和财务管理能力，如财务报表分析、成本核算、预算制定等。让学生掌握税务申报、税务筹划、税务审计等财税实务操作技能。培养学生的财税法规意识，使其了解并遵守国家财税政策和法律法规。培养学生的职业道德，使其具备诚信、责任、公正的职业品质。 主要内容：税收制度、税收政策、税收法规、税收分类等。会计基础知识，包括会计要素、会计等式、会计凭证与账簿、会计报表等。税务登记、税务申报、税款缴纳等操作流程。财务报表编制与分析、成本核算、预算管理等会计实务操作。税务筹划、税务审计等财税实务技能。 教学要求 1.本课程80学时，在第4学期开设，每学期每周4课时。 2.教材选用国家统编教材，采取理论加实训教学方式。 3.考核方式：总评成绩=期末成绩（40分）+平时成绩（60分，包括作业、考勤、课堂表现） | 120 |
4 | 经济法基础 | 课程目标：通过学习本课程，使学生了解和掌握与经济活动相关的基本法律知识和理论，包括经济法的定义、调整对象、基本原则和指导思想等。掌握市场主体法律制度，如公司法律制度、合伙企业法律制度等。熟悉经济法的适用范围和法律效力，了解违反经济法的后果。培养学生分析和解决与经济活动相关的法律问题的能力，如合同纠纷、劳动争议等。使学生具备运用法律知识维护自身权益和参与经济活动的能力。提高学生的法律文书写作和法律文书解读能力。 主要内容：经济法的定义、调整对象、基本原则和指导思想。经济法的适用范围和法律效力。学习市场主体法律制度、合同法律制度、知识产权法律制度、宏观调控与市场监管法律制度、劳动争议解决机制及社会保障体系的构建。 教学要求： 1.本课程80学时，在第五学期开设，每周4课时。 2.教材选用国家统编教材，采取理论加实训教学方式。 3.考核方式：总评成绩=期末成绩（60分）+平时成绩（40分，包括作业、考勤、课堂表现、日常考核）+实践（技能考核） | 120 |
2.专业核心课程
序号 | 课程 名称 | 教学目标、主要教学内容和要求 | 课时 |
1 | 财税票证使用与管理 | 教学目标：培养学生掌握扎实的财税票证基础知识，包括税收票证、增值税发票、银行票据等的使用与管理能力。要求学生能准确理解财税政策，熟练操作相关系统，具备从事财税票证工作的基本技能和素养。 主要教学内容：涵盖税收票证、增值税发票、银行票据的识别、填开、审核及管理流程；税费计算与申报方法；财税报表的编制与报送等。通过理论学习与实践操作相结合的方式，使学生全面掌握财税票证使用与管理的全过程。 教学要求：注重理论与实践相结合，采用讲授、案例分析、模拟实训等多种教学方法，提高学生的学习兴趣和实际操作能力。同时，强调培养学生的团队合作精神、创新思维和解决问题的能力，以适应财税领域不断变化的职业需求
| 120 |
2 | 企业会计实务 | 教学目标：在于培养学生的会计实务操作能力，使其掌握企业会计的基本理论和技能，能够胜任企业的日常会计工作。 教学内容：涵盖会计学基础知识、会计实务操作、财务管理、税务法律以及商业道德和职业规范等方面。 教学要求：学生需熟练掌握会计的基本概念、原则和方法，能够正确运用会计准则进行账务处理；同时，需具备财务软件的操作能力，能够独立完成财务报表的编制和分析；此外，还需了解企业财务管理和税务法律的基本知识，以及商业道德和职业规范的要求。通过实践教学，培养学生的实际操作能力和解决问题的能力，为其日后从事会计工作打下坚实的基础。
| 120 |
3 | 税费核算与缴纳 | 教学目标：旨在培养学生的纳税意识，明确依法纳税的责任与义务，使学生掌握增值税、消费税、所得税等主要税种的计算方法，并能熟练运用相关软件及设备完成税费的申报与缴纳。同时，强调法律意识、诚信意识和责任意识的培养，使学生能胜任未来税务相关工作。 主要教学内容：包括税收基础知识，如税收的特征、分类及企业纳税种类；税费计算方法，涉及增值税、消费税、所得税等税种的计算规则；以及税务登记、税款申报、缴纳等实际操作流程。此外，还涵盖涉税业务账务处理、税务报表编制及简单分析报告撰写等内容。 教学要求：注重理论与实践相结合，通过案例教学和模拟操作，提高学生的实际操作能力。同时，要求学生掌握税收法规政策，理解税费计算原理，具备独立完成税费核算与缴纳任务的能力。此外，还应培养学生的法律意识和职业素养，确保其在未来的工作中能够依法依规行事。
| 120 |
4 | 智能财税共享服务 | 教学目标：旨在培养学生掌握智能财税共享服务的基础知识和技能，熟悉智能财税工具和系统，具备在财务共享中心或相关企业运用智能化技术进行财税核算、管理、分析和决策的能力。同时，注重学生职业素养和团队协作能力的培养，以适应财税智能化、数字化、共享化的发展趋势。 主要教学内容：包括智能财税共享服务的基本概念、发展趋势和应用领域；智能财税工具与系统的操作和应用，如智能化财税软件、平台等；智能财税在财务报表编制、税收申报、风险防控、企业管理等方面的业务应用；以及大数据、人工智能在财税领域的最新应用和技术实践。 教学要求：强调理论与实践相结合，通过案例分析、实操演练等方式，提高学生的实践操作能力。同时，注重培养学生的智能财税思维和创新能力，使其能够灵活运用所学知识解决实际问题。此外，还应加强对学生职业素养和团队协作能力的培养，为其未来的职业发展打下坚实的基础。
| 120 |
5 | 财税代理服务 | 教学目标：旨在培养学生掌握智能财税共享服务的基础知识和技能，熟悉智能财税工具和系统，具备在财务共享中心或相关企业运用智能化技术进行财税核算、管理、分析和决策的能力。同时，注重学生职业素养和团队协作能力的培养，以适应财税智能化、数字化、共享化的发展趋势。 主要教学内容：包括智能财税共享服务的基本概念、发展趋势和应用领域；智能财税工具与系统的操作和应用，如智能化财税软件、平台等；智能财税在财务报表编制、税收申报、风险防控、企业管理等方面的业务应用；以及大数据、人工智能在财税领域的最新应用和技术实践。 教学要求：强调理论与实践相结合，通过案例分析、实操演练等方式，提高学生的实践操作能力。同时，注重培养学生的智能财税思维和创新能力，使其能够灵活运用所学知识解决实际问题。此外，还应加强对学生职业素养和团队协作能力的培养，为其未来的职业发展打下坚实的基础。
| 120 |
6 | 小企业纳税管理 | 教学目标：旨在培养学生掌握小企业纳税管理的基本理论与实务操作，包括税务登记、税种识别、税费计算、申报缴纳及税务筹划等关键环节，以增强学生的纳税合规意识和税务管理能力，为毕业后从事小企业财务管理、税务咨询等工作打下坚实基础。 主要教学内容：涵盖小企业纳税管理的基础知识，如税收法律法规、税务政策解读；具体税种的管理，如增值税、企业所得税、个人所得税等在小企业中的应用；以及纳税实务操作，包括税务登记、发票管理、纳税申报、税款缴纳及税务筹划等。 教学要求：强调理论与实践相结合，通过案例分析、模拟操作等方式，使学生深入理解小企业纳税管理的全过程。同时，要求学生掌握税收法规政策，熟悉税务管理流程，具备独立处理小企业纳税事务的能力。此外，还应培养学生的法律意识和职业道德，确保其在税务管理中能够依法依规行事，维护企业合法权益。
| 120 |
7 | 企业所得税汇算清缴 | 教学目标：旨在使学生理解并掌握企业所得税汇算清缴的基本概念、流程、计算方法及注意事项，培养学生的税法意识和实际操作能力，确保学生能够独立、准确地完成企业所得税的汇算清缴工作。 主要教学内容：包括企业所得税法律制度、汇算清缴流程、应纳税所得额的计算、税率的适用、税前扣除项目的处理、纳税申报表的填写及提交等。同时，还需关注最新的税收政策变化，确保教学内容的时效性和准确性。 教学要求：注重理论与实践相结合，通过案例分析、模拟操作等方式，提高学生的实际操作能力。要求学生掌握企业所得税汇算清缴的各个环节，熟悉税法规定，能够准确计算应纳税额并按时申报缴纳。同时，培养学生的法律意识、诚信意识和责任意识，确保在未来的工作中能够依法依规行事。
| 120 |
3.专业选修课程
序号 | 课程 名称 | 教学目标、主要教学内容和要求 | 课时 |
1 | 初级会计实务 | 教学目标：旨在使学生掌握会计的基本理论和实务操作技能，熟悉会计循环流程，能够独立完成日常账务处理，并具备编制基本财务报表的能力，为后续的会计学习和职业生涯打下坚实基础。 主要教学内容：包括会计基础、货币资金核算、应收及预付款项核算、存货核算、固定资产核算、负债核算、所有者权益核算、收入与费用核算、利润核算以及财务报表编制等。 教学要求：注重理论与实践相结合，通过案例分析、模拟操作等方式，提高学生的实际操作能力。要求学生能够准确理解会计准则和法规，掌握会计核算方法和技巧，并能够熟练运用所学知识解决实际问题。同时，培养学生的会计职业道德和职业素养，确保其在未来的工作中能够遵守职业道德规范，保持专业性和责任心。
| 80 |
2 | Excel统计信息处理 | 教学目标：使学生掌握Excel在统计信息处理中的基本操作和高级应用，包括数据录入、整理、分析、可视化等，培养学生的数据处理能力和信息素养。 主要教学内容：涵盖Excel的基本操作、函数应用、数据排序与筛选、分类汇总、数据透视表、图表制作等。同时，注重结合实际案例，讲解Excel在统计工作中的具体应用。 教学要求：强调理论与实践相结合，通过案例教学和实操练习，提高学生的Excel操作技能和数据处理能力。要求学生熟练掌握Excel的各项功能，并能灵活应用于实际统计信息处理中。同时，培养学生的逻辑思维能力和数据分析能力，为后续学习和工作打下坚实基础。
| 80 |
3 | 财经文员实务 | 教学目标：旨在培养学生具备扎实的财经基础知识，掌握财经文员实务的基本技能，包括账单报表制作、发票开具、工资核算、税务申报等，以及熟练运用办公软件处理财经事务的能力，同时注重培养学生的职业素养和实际操作能力。 主要教学内容：涵盖财经文员日常工作的各个方面，包括文秘类日常工作（如服务工作、会务工作、档案管理、文书办理及拟写等），以及企业行政与财经专业方面的综合性事务（如办公实务和管理、办理企业年检、社会保险和纳税业务等）。此外，还涉及零用现金管理、报销手续办理、购买发票及纳税申报等业务，以及办公设备及办公软件的使用。 教学要求：注重理论与实践相结合，通过课堂讲授、案例分析、小组讨论、实际操作等多种教学方法，激发学生的学习兴趣，提高其实际操作能力。同时，强调职业素养的培养，要求学生具备良好的职业道德、沟通能力、团队合作精神和服务意识。 | 80 |
4 | 会计软件实施与维护 | 教学目标：旨在培养学生掌握会计软件实施与维护的基础理论知识和技能，具备独立操作和维护会计软件的能力，以适应企业信息化会计工作的需求，提高就业竞争力。 教学内容：包括会计软件的基本架构、功能模块、安装与配置、日常操作与维护、故障排除与数据备份等内容。通过案例分析和实操训练，让学生掌握会计软件实施与维护的全过程。 教学要求：注重理论与实践相结合，强调学生动手能力和问题解决能力的培养。要求学生熟练掌握会计软件的基本操作，具备解决实际问题的能力，同时注重培养学生的团队合作精神和职业素养。在教学过程中，应充分利用现代教学手段，提高教学效果。
| 80 |
4.顶岗实习
落实教育部《职业学校学生实习管理规定》（教职成〔2016〕3号）：“职业学校学生实习，是指实施全日制学历教育的中等职业学校和高等职业学校学生（以下简称职业学校）按照专业培养目标要求和人才培养方案安排，顶岗实习于第三学年第二学期整学期进行，共600学时，顶岗实习根据学校统一安排应有实习计划，三方实习协议书、实习手册等相关资料，学生在实习结束后提交相关内容，作为顶岗实习考评依据。
表6顶岗实习岗位与任务表
学年 | 学期 | 顶岗岗位 | 学时 | 完成主要任务 |
第三 学年 | 第六 学期 | 税务会计 | 600 | 纳税申报能力 |
出纳 | 货币资金管理 | |||
财务管理 | 编制预算报告和财务报告 | |||
成本核算 | 归集与核算各种耗费，有效控制成本 | |||
税务代理 | 涉税服务能力 | |||
财经文员 | 日常文件处理，撰写简单的商务文案。 | |||
统计员 | 数据收集与数据分析、物品分类与管理。 |
七、教学进程总体安排
课程类别 | 课程编码 | 课程名称 | 学分 | 教学时数 | 各学期周学时安排 | |||||||||
总学时 | 理论学时 | 实践学时 | 一 | 二 | 三 | 四 | 五 | 六 | 考核方式 | |||||
20周 | 20周 | 20周 | 20周 | 20周 | 20周 | |||||||||
公共基础课 | 公共必修课 | C01 | 语文 | 12 | 240 | 240 | 3 | 3 | 3 | 3 | 书面考试 | |||
C02 | 数学 | 12 | 240 | 240 | 3 | 3 | 3 | 3 | 书面考试 | |||||
C03 | 英语 | 12 | 240 | 240 | 3 | 3 | 3 | 3 | 书面考试 | |||||
C04 | 心理健康与职业生涯 | 2 | 40 | 40 | 2 | 书面考试 | ||||||||
C05 | 职业道德与法治 | 2 | 40 | 40 | 2 | 书面考试 | ||||||||
C06 | 中国特色社会主义 | 2 | 40 | 40 | 2 | 书面考试 | ||||||||
C07 | 哲学与人生 | 2 | 40 | 40 | 2 | 书面考试 | ||||||||
C08 | 体育与健康 | 9 | 180 | 40 | 140 | 2 | 2 | 2 | 2 | 1 | 实践考试 | |||
C09 | 信息技术 | 8 | 160 | 80 | 80 | 4 | 4 | 书面考试 | ||||||
C10 | 艺术 | 2 | 40 | 40 | 2 | 书面考试 | ||||||||
C11 | 历史 | 4 | 80 | 80 | 1 | 1 | 1 | 1 | 书面考试 | |||||
必修课程学时学分 | 67 | 1340 | 1120 | 220 | 占总学时数的比例：37.22% | |||||||||
选修课 | C12 | 习近平新时代中国特色社会主义思想学生读本 | 1 | 20 | 20 | 1 | 书面考试 | |||||||
C13 | 劳动教育 | 1 | 20 | 10 | 10 | 1 | 书面考试 | |||||||
C14 | 中华优秀传统文化 | 1 | 20 | 10 | 10 | 1 | 书面考试 | |||||||
C15 | 职业素养 | 1 | 20 | 10 | 10 | 1 | 书面考试 | |||||||
选修课程学时学分 | 4 | 80 | 50 | 30 | 占总学时数的比例：2.22% | |||||||||
公共基础课学时学分 | 71 | 1420 | 1170 | 250 | 占总学时数的比例：39.44% | |||||||||
专业(技能)课程 | 专业基础课 | C84 | 会计基础 | 4 | 80 | 80 | 2 | 2 | 书面考试 | |||||
C85 | 税收基础 | 5 | 100 | 100 | 3 | 2 | 书面考试 | |||||||
C86 | 财税基本技能 | 6 | 120 | 120 | 3 | 3 | 书面考试 | |||||||
C87 | 经济法基础 | 6 | 120 | 120 | 3 | 3 | 书面考试 | |||||||
专业基础课学时学分 | 21 | 420 | 420 | 占总学时数的比例：11.67% | ||||||||||
专业核心课 | C88 | 财税票证使用与管理 | 6 | 120 | 120 | 2 | 4 | 书面考试 | ||||||
C89 | 企业会计实务 | 6 | 120 | 120 | 3 | 3 | 实践考试 | |||||||
C90 | 税费核算与缴纳 | 6 | 120 | 120 | 3 | 3 | 书面考试 | |||||||
C91 | 智能财税共享服务 | 6 | 120 | 120 | 3 | 3 | 书面考试 | |||||||
C92 | 财税代理服务 | 6 | 120 | 120 | 3 | 3 | 书面考试 | |||||||
C93 | 小企业纳税管理 | 6 | 120 | 120 | 2 | 4 | 书面考试 | |||||||
C94 | 企业所得税汇算清缴 | 6 | 120 | 120 | 2 | 4 | 书面考试 | |||||||
专业核心课学时学分 | 42 | 840 | 840 | 占总学时数的比例：23.33% | ||||||||||
专业选修课 | C95 | 初级会计实务 | 4 | 80 | 80 | 4 | 实践考试 | |||||||
C96 | Excel统计信息处理 | 4 | 80 | 80 | 4 | 实践考试 | ||||||||
C97 | 财经文员实务 | 4 | 80 | 80 | 4 | 实践考试 | ||||||||
C98 | 会计软件实施与维护 | 4 | 80 | 80 | 4 | 实践考试 | ||||||||
专业选修课学时学分 | 16 | 320 | 320 | 占总学时数的比例：8.89% | ||||||||||
综合实习（共计6个月，即24周） | 30 | 600 | 600 | 30 | 实践考试 | |||||||||
综合实训学时学分 | 30 | 600 | 600 | 占总学时数的比例：16.67% | ||||||||||
专业课程学时学分 | 93 | 1860 | 1260 | 600 | 占总学时数的比例：51.67% | |||||||||
总学时学分 | 180 | 3280 | 2430 | 850 | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 | ||||
八、实施保障
（一）师资队伍
为保障本专业人才培养方案的顺利实施，为理实一体化教学提供保障，我校对影响人才培养质量教学团队进行了一系列设计和建设。
1.目前纳税事务专业拥有一支素质高、技术强、教学精的师资队伍，共有教师25人，都是本科生，讲师 12 人，专业课教师 5人，教师数量充足，结构合理，能充分满足专业教学需求。教学团队中老中青教师比例恰当，通过实施“老带新”教师培养策略，形成一支教学业务熟悉，实训指导能力强，结构合理，朝气蓬勃、积极向上的队伍。
2.具有良好的师德修养、专业能力，能够开展理实一体化教学，具有信息化教学能力。专任专业教师普遍参加教研工作、教学改革课题研究、教学竞赛、技能竞赛等活动；平均每五年到企业实践不少于 6 个月。兼职教师须经过教学能力专项培训，并取得合格证书，每学期承担不少于 30 学时的教学任务。
专业教师一览表
序号 | 姓名 | 性别 | 学历/学位 | 职称 | 技能等级证书 |
1 | 刘华 | 男 | 本科/学士学位 | 中级讲师 | 高级 |
2 | 袁小艳 | 女 | 本科/学士学位 | 讲师 | 高级 |
3 | 翁丽红 | 女 | 本科/学士学位 | 讲师 | 高级 |
4 | 林雨晨 | 女 | 本科/学士学位 | 讲师 | 高级 |
5 | 李枳妍 | 女 | 本科/学士学位 | 讲师 | 高级 |
（二）教学设施
主要包括能够满足正常的课程教学、实习实训所需的专业教室、实训室和实训基地。
名 称 | 建筑面积（m2） | 主要设备及数量 | 工位数 | 主要实训内容 | |
会计税务电算化实训室 | 130 | 用友T3软件一套、电脑51台 | 50 | 以企业真实的会计凭证、账簿、报表、及其相应的核算工具，运用财务软件，模仿企业财会部门进行会计实务处理。 | |
税务会计手工实训室 | 130 | 记账凭证、日记账、总账、明细账、报表、各种印章、财务办公用品、装订机、打印机、多媒体教学设备、会计模拟实训软件、计算机、实训工作台、椅等 | 50 | 以税务会计手工实训实习，进行记账凭证的填制、账簿的登记、财务报表的编制等各种会计核算的方法。 | |
企业沙盘实训室 | 80 | 沙盘教学软件1套、投影设备1套及电脑8台 | 50 | 运用ERP沙盘模拟针对制造业企业，让学生站在最高层领导的位置来分析处理企业面对的战略制定、组织生产、整体营销和财务结算等。 | |
校外实训基地情况 | |||||
名称/合作企业 | 主要实训内容 | ||||
福清智会算财务咨询有限公司 | 熟悉会计业务的操作流程、行业规范；查看记账凭证，核对银行对账单和纳税申报表，整理会计工作底稿。 | ||||
福清远东会计有限公司 | 熟悉各种税务业务的操作流程、行业规范；为企业做税务代理。 | ||||
福清铎锐信息技术服务有限责任公司 | 企业资产重组、兼并、合并、破产清算等各种经济活动中涉及房地产评估。 | ||||
（三）教学资源
1.教材选用
按照国家规定选用优质教材，禁止不合格教材进入课堂。建立由专业教师、行业企业专家和教研人员等参与的教材选用机制，完善教材选用制度，按照规范程序，严格选用国家规划教材及活页教材。同时，学校适当开发针对性强的校本教学资源。
2.图书资料配备
本专业相关图书文献配备，应能满足人才培养、专业建设、教科研等工作需要，方便师生查询、借阅，且定期更新。主要包括：行业政策法规、职业标准、税务专业知识等技术类和案例类图书，以及财会月刊、经济研究等专业学术期刊。
3.数字资源配备
结合专业需要，开发和配备一批优质音视频素材、教学课件、数字化教学案例库、虚拟仿真软件、网络课程等专业教学资源库，有效开展多种形式的信息化教学活动，激发学生学习兴趣，提高学习效果。
图书馆馆藏图书能满足学习需要，专业相关书籍种类丰富；校园网信息畅通；加强精品课程网站和专业教学资源库建设，通过建立资源共享平台，提倡学生自主学习，方便师生互动，不断提高教学质量。
（2）教材使用
课程 | 教材名称及主编 | 出版单位 |
心理健康与职业生涯规划 | 教育部组织编写 | 高等教育出版社 |
职业道德与法治 | 教育部组织编写 | 高等教育出版社 |
中国特色社会主义 |
教育部组织编写 | 高等教育出版社 |
哲学与人生 | 教育部组织编写 | 高等教育出版社 |
语文 | 语文(基础模块上册) | 高等教育出版社
|
语文(基础模块下册) | 高等教育出版社
| |
语文(职业模块) | 高等教育出版社
| |
语文(拓展模块) | 高等教育出版社
| |
数学 | 数学(基础模块)(上册) | 高等教育出版社
|
数学(基础模块)(下册) | 高等教育出版社
| |
英语 | 英语基础模块1 | 高等教育出版社
|
英语基础模块2 | 高等教育出版社
| |
习近平中国特色社会主义 | 习近平中国特色社会主义学生读本（高中） | 人民教育出版社 |
信息技术 | 信息技术(WPS+Python版) | 福建科学技术出版社 |
体育与健康 | 体育与健康(中等职业学校公共基础课程教材) | 高等教育出版社 |
历史 | 中国历史 | 高等教育出版社 |
世界历史 | 高等教育出版社 | |
艺术 | 艺术（音乐鉴赏与实践）（修订版） | 高等教育出版社 |
艺术（美术鉴赏与实践）（修订版） | 高等教育出版社 | |
会计基础 | 《基础会计》陈伟清 | 高等教育出版社 |
税收基础 | 《税收基础》(第五版) 陈洪法 | 高等教育出版社 |
财税基本技能 | 《税务会计》 朱淑梅、迟甜甜 | 立信会计出版社 |
经济法基础 | 《经济法基础》(第四版) 马淑芳 | 华师大出版社 |
财税票证使用与管理 | 《票据规则与票据操作技术》张丽娟 | 机械工业出版社 |
企业会计实务 | 《企业财务会计》(第五版) 葛家澍 | 高等教育出版社 |
税费核算与缴纳 | 《税费计算与缴纳(第三版)》陈琰 | 高等教育出版社 |
智能财税共享服务 | 《智能财税》王艳、贾莹莹、李林洁 | 立信会计出版社 |
财税代理服务 | 《财税代理服务》曹小红 | 中国财政经济出版社 |
小企业纳税管理 | 《纳税实务》(第五版) 乔梦虎 | 高等教育出版社 |
初级会计实务 | 《会计基本技能》关红 | 高等教育出版社 |
会计软件实施与维护 | 《会计信息化实验教程用友 通10.2版》 石焱 | 清华大学出版社 |
会计综合实训 | 《会计实务操作》(第三版) 林宏、许长华 | 高等教育出版社 |
（四）人才培养模式
以培养高素质技能人才为主线，优化理论教学体系，强化实践教学体系，内化素质教学体系，在实训教学中实施了“五位一体”的实训教学模式，即“纳税基本知识认知+纳税计算技能+纳税填报技能+校内网上报税模拟实训+校外顶岗实践”。专业建设指导委员会通过对学校各专业及对应岗位群的需求调研、岗位能力分析、人才培养论证，制定了以职业岗位为课程目标，以职业标准为课程内容，以培养中等素质技能人才为目标的人才培养方案。
人才培养模式体系图
（五）教学方法
根据课程性质和项目教学思路，本专业主要采用以项目教学法为主，设计项目教学方法的内容。
1.根据教学需要创设情境
创设当前所学习的内容与现实情况基本相接近的情景环境，把学生引入到需要通过某个知识点来解决现实问题的情景。
2.操作示范
围绕当前学习的知识点，以便于学生“知识迁移”的要求，选择合适的小项目，并示范解决项目的过程。
3.独立探索
让学生独立思考，对知识点进行理解，消化示范项目的解决要点，为解决练习项目打下基础。
4.确定项目
小组通过社会调查，研究讨论，并在教师的指导下确定具体的项目。
5.协作学习
开展小组交流、讨论，组员分工协作，共同完成实训项目。
6.学习评价
学生学习的效果直接由完成工程项目的情况来衡量，包括教师评价、学习小组评价和自评三部分。
（六）学习评价
对学生的学业考核评价内容应兼顾认知、技能、情感等方面，评价应体现评价标准、评价主体、评价方式、评价过程的多元化。
1.教学评价的标准应体现项目驱动、实践导向、“一体化”教学课程的特征，体现理论与实践、操作的统一，以能否完成项目实践活动任务以及完成情况给予评定。
2.实施以形成性评价为主的“发展性”教学评价。应注意评价过程的动态性，采用平时阶段性考试和期末综合考试相结合，扭转学生中普遍存在的考前临时突击和死记硬背的不良倾向，使学生在整个课程的学习过程中始终保持适度的紧张状态。
3.教学评价的对象应包括学生知识掌握情况、实践操作能力、学习态度和基本职业素质等方面，分为应知应会两部分，即专业核心课程的考核分为知识鉴定成绩和能力鉴定成绩两部分。
4.改革考核手段和方法，加强实践性教学环节的考核，过程考核和结果考核相结合。考试形式应灵活多样，结合观察、口试、笔试、顶岗操作、项目作业等评价方式，可以采用单个学生打分和团体打分等不同模式，综合评定学生成绩。
5.评价主体应多元化。评价学生成绩的主体应包括授课教师、实践指导老师、学生在实训小组的其他成员和在仿真实践过程中有业务往来的同学，逐步建立学校、学生、家长、用人单位参与的评价、反馈、调控、激励的动态教学质量评价体系。
6.应注重学生动手能力和实践中分析问题、解决问题能力的考核，重视节能环保、绿色发展、规范操作、安全生产等职业素质的形成。
（七）质量管理
1.完善教学管理机制。制定教师培训计划，定期组织公开课、技能比赛等活动，促进教师成长。实行教师每两年到企业顶岗锻炼三个月的制度，增强教师的企业实践经历。建立企业兼职教师专家库，加强专任教师和企业兼职教师的沟通和交流。健全巡课、听课、评教、评学等制度，建立与行业企业联动的实践教学环节督导制度，严明教学纪律，强化教学组织功能。
2.完善专业教学工作诊断与改进制度。教学督导小组定期组织学生座谈会，了解学生学习情况和课堂教学情况，及时调整教学。根据座谈结果召开研讨会，分析专业人才培养存在的问题，采取改进措施；加强课堂教学、实习实训等方面质量标准建设，提升教学质量。每届毕业生毕业后，专业要对培养情况进行全面细致分析，撰写人才培养质量报告，深刻分析存在的问题，更新人才培养方案。
3.完善人才培养质量信息采集和反馈制度。人才培养质量信息实行源头、实时采集，对生源情况、在校生学业水平、毕业生就业情况等进行分析，及时反馈存在的问题，评价人才培养质量和培养目标达成情况。
九、毕业要求
拥护党的基本路线，德、智、体、美 劳全面发展，具有与本专业相适应的文化水平和良好的职业道德，达到以下标准可毕业：
（一）在校期间综合素质评价合格；
（二）在规定的修业年限内完成规定课程学习，并且成绩合格；并完成学业水平考试所有科目考试，且成绩合格。
（三）完成顶岗实习，撰写实习报告，顶岗实习考核取得合格以上成绩。
十、附录
（一）理论与实践教学学时、学分分配表
课程类别 | 学分 | 总学时 | 理论学时 | 实践学时 | 占总学时比例 | |
公共基础课 | 必修课程 | 67 | 1340 | 1120 | 220 | 37.22% |
选修课程 | 4 | 80 | 50 | 30 | 2.22% | |
专业技能课程 | 专业基础课程 | 21 | 420 | 420 | 0 | 11.67% |
专业核心课程 | 42 | 840 | 840 | 0 | 23.33% | |
专业选修课程 | 16 | 320 | 320 | 0 | 8.89% | |
实习实训 | 30 | 600 | 0 | 600 | 16.67% | |
合计 | 180 | 3600 | 2750 | 850 | 1 | |
百分比 | 76.39% | 23.61% | ||||
（二）培养方案（微）调审批表
培养方案（微）调审批表
专业名称： 适用年级（班级）： 2024 级
课程名称 | 原计划 | 调整后计划 | |||||||||||
课程 类型 | 总学 时 | 学分 | 学期 | 学期 学时 | 考试 类型 | 课程 类型 | 总学 时 | 学分 | 学期 | 学期 学时 | 考试 类型 | ||
调整理由 | |||||||||||||
教研室意见 |
签字：
年 月 日 | ||||||||||||
教务处意见 |
签字： 年 月 日 | ||||||||||||
分管领导审定 |
签字：
年 月 日 | ||||||||||||
校级党组织 会议审定 |
签字：
年 月 日 | ||||||||||||
